결산 컨설팅 메뉴판

유의사항

가결산은 남은 기간의 매출과 비용을 예상해 넣은 추정입니다.
실제 결산 숫자와 다를 수 있습니다.

세금을 줄이려고 사업과 관계없는 비용을 당겨 쓰면 비용으로 인정되지 않습니다.

개인사업자 종합소득세 중간예납은 11월 30일까지 냅니다.

유의사항

같은 해에 중소기업 특별세액감면과 통합투자세액공제는 하나만 고릅니다.
고르지 않은 쪽은 다음 해로 넘어가지 않습니다.

통합투자·통합고용 세액공제는 공제액의 20%가 농어촌특별세로 붙습니다.
최저한세에 걸려 그해에 못 받은 금액은 10년 동안 넘겨 씁니다.

경정청구는 법정신고기한이 지난 뒤 5년 안에만 할 수 있습니다.

유의사항

2027년 12월 31일까지 지급하는 경영성과급에만 적용됩니다.

그해 직원 수가 직전 해보다 줄면 공제를 받지 못합니다.

공제액의 20%는 농어촌특별세로 붙고 최저한세도 적용됩니다.
실제로 줄어드는 세금은 공제액보다 작습니다.

유의사항

법인의 지배주주와 그 친족, 개인사업자의 친족이 받는 보상금은 비과세가 아닙니다.

연 700만원을 넘는 부분은 근로소득으로 과세됩니다.

유의사항

한번 출연한 돈은 회사로 되돌릴 수 없고 정해진 목적사업에만 씁니다.

기금이 주는 돈이 근로소득이 아니게 되면 증여세 규정을 따로 봅니다.
모든 지원이 세금 없이 끝나는 것은 아닙니다.

그해 비용으로 잡으려면 그 사업연도 안에 출연해야 합니다.

유의사항

연구노트가 부실하거나 연구원이 다른 업무를 겸하면 공제가 부인될 수 있습니다.

인증과 정책자금은 각 기관 심사를 따르며 결과를 보장하지 않습니다.

유의사항

법인 돈은 대표 개인 돈이 아닙니다.
수시로 꺼내 써야 하는 사업이면 전환이 오히려 불리할 수 있습니다.

법인 설립등기일부터 5년 안에 사업을 그만두거나 받은 주식의 50% 이상을 처분하면 이월과세된 양도소득세를 냅니다.

사업용 고정자산 취득세 50% 경감은 2027년 12월 31일까지 취득분에 적용되고 부동산 임대·공급업은 빠집니다.

성실신고확인 대상 개인사업자가 전환한 법인은 3년 동안 성실신고확인을 받습니다.

유의사항

근무하지 않는 가족의 급여나 정관·주주총회가 정한 기준을 넘는 보수는 비용으로 인정되지 않습니다.

금융소득 2,000만원 기준은 사람마다 한 해 전체로 셉니다.
다른 회사에서 받은 배당도 합산됩니다.

배당은 지분율대로 나뉩니다.
지분율과 다르게 나누면 증여 문제가 생깁니다.

유의사항

정관으로 정해도 임원 퇴직소득 가운데 소득세법이 정한 한도를 넘는 부분은 근로소득으로 과세됩니다.

등기가 필요한 변경은 법무사와 함께 진행합니다.

유의사항

퇴직금 규정이 먼저입니다.
규정 없이 재원만 쌓으면 비용 한도에 막힐 수 있습니다.

준비 방식에 따라 회사 비용으로 처리되는지와 그 시기가 다르고, 해지하는 해에 이익으로 다시 잡히는 방식도 있습니다.

세액감면을 받는 해에는 비용이 늘어도 세금이 그만큼 줄지 않을 수 있습니다.

유의사항

적정 이자율은 회사 차입금의 가중평균이자율이 원칙입니다.
차입금이 없는 경우 등은 연 4.6%입니다.

가지급금이 있으면 그 비율만큼 회사가 낸 차입금 이자도 비용으로 인정되지 않습니다.

돈이 다시 대표에게 돌아가는 형식적 상환은 인정되지 않습니다.

유의사항

증여 직후 소각하거나 대금이 대표에게 돌아가면 실질과세로 대표의 배당소득으로 과세될 수 있습니다.

2026년 3월 개정 상법으로 회사가 사들인 자기주식은 1년 안에 소각해야 합니다.
주주총회가 승인한 보유·처분 계획이 있으면 예외입니다.

정부안 · 국회 통과 전 2026년 정부 세제개편안은 2027년 1월 1일부터 주주가 자기주식을 넘길 때 목적과 관계없이 의제배당으로 과세하는 안을 냈습니다.

유의사항

사업용 토지·건물과 함께 넘기는 영업권은 기타소득이 아니라 양도소득입니다.

감정 없이 금액을 정해 시가와 다르면 부당행위로 부인될 수 있습니다.

기타소득금액이 한 해 300만원을 넘으면 종합소득에 합산됩니다.

유의사항

진단은 장부에 적힌 숫자로 합니다.
장부에 안 잡힌 비용이 있으면 결과가 달라집니다.

사업을 계속할지는 대표님이 정하실 일이고, 진단은 판단 재료를 드립니다.

유의사항

점검이 세무조사를 막아 주지는 않습니다.

이미 신고한 내용이 틀렸다면 수정신고로 가산세를 줄이는 쪽을 먼저 봅니다.

유의사항

근로자로 인정되면 밀린 임금과 수당은 3년치까지 청구될 수 있고, 퇴직금은 근무기간 전체로 계산됩니다.

근로자 여부 판단과 지원금 신청은 노무사와 함께 진행합니다.

유의사항

국세청 실제소유자 확인 절차는 2001년 7월 23일 이전에 설립되고 실명전환일 현재 중소기업인 법인에서, 실제 소유자와 명의자가 모두 설립 당시 발기인일 때만 쓸 수 있습니다.

상속세·증여세 부과제척기간은 원칙 10년이고 부정행위 등은 15년입니다.

유의사항

평가액은 평가기준일의 재무 상태로 정해집니다.
시점을 바꾸면 결과가 달라집니다.

부동산 비중이 큰 법인은 평가 방법이 달라집니다.

유의사항

상속 후 5년 동안 업종·지분·고용 요건을 지키지 못하면 공제받은 세금이 추징됩니다.

정부안 · 국회 통과 전 2026년 정부 세제개편안은 2027년 7월 1일 이후 상속분부터 경영기간 요건을 30년, 사후관리를 10년으로 바꾸고 심사위원회 승인을 받게 하는 안을 냈습니다.
2028년부터는 가족이 아닌 제3자에게 넘기는 사업승계 특례를 새로 두는 안도 있습니다.

유의사항

한꺼번에 내기 어려우면 나눠 내는 연부연납이 있지만 담보와 가산금이 따릅니다.

준비한 자금을 누구 명의로 두느냐에 따라 그 자금에도 상속세가 붙을 수 있어 구조를 처음부터 설계합니다.

유의사항

부동산 임대 수입이 주된 가족법인으로 상시근로자 5명 미만이면 법인세율이 첫 구간부터 20%이고 성실신고확인을 받습니다.

법인과의 거래 금액·조건이 시가와 다르면 특수관계 거래로 부인될 수 있습니다.

1억원 기준 아래라도 거래 방식에 따라 다른 증여 규정이 적용될 수 있어 해마다 확인합니다.

유의사항

평가기간(상속은 상속개시일 앞뒤 6개월, 증여는 앞 6개월·뒤 3개월)을 지나면 감정가를 인정받기 어렵습니다.

기준시가 10억원을 넘는 부동산은 감정기관 두 곳의 평가가 필요합니다.

배우자나 직계존비속에게 증여받은 부동산을 10년 안에 팔면 증여한 사람의 취득가액으로 양도세를 계산합니다.

유의사항

유언 작성과 법률 판단은 변호사가 맡습니다.
사무소는 세금과 금액 계산을 맡습니다.

2024년 민법 개정으로 형제자매는 유류분 권리자가 아닙니다.

유의사항

차용증만 있고 이자와 원금을 실제로 갚은 기록이 없으면 증여로 볼 위험이 큽니다.

가족에게 낮은 이자로 빌려줘 생긴 이익이 한 해 1,000만원 미만이면 증여세를 매기지 않습니다.

유의사항

법인 명의 주택은 종합부동산세 공제가 없고 높은 세율이 적용될 수 있습니다.

정부안 · 국회 통과 전 2026년 정부 세제개편안은 2027년부터 종합부동산세 구조를 바꾸는 안을 냈습니다.
계산은 현행과 정부안을 나눠 보여 드립니다.

유의사항

해외 거래소 계정은 2022년부터 해외금융계좌 신고 대상입니다.
매월 말일 가운데 하루라도 합계 5억원을 넘으면 다음 해 6월에 신고합니다.

선물·스테이킹·에어드랍 등은 소득 구분이 따로 정리되지 않아 별도로 검토합니다.